應收賬款質權存在障礙及解決措施 2016-10-17
應收賬款質權存在障礙及解決措施應收賬款質押借款因登記簡單，融資負擔輕受到企業(yè)追捧，成為企業(yè)最常見的一種融資方式。然而以債權作為基礎設立擔保物權，也受到債權固有特點的限制。作為應收賬款質權人，在實務中會碰到哪些行權障礙，如何將應收賬款質權落到實處，是本文討論的重點。 規(guī)制應收賬款質權規(guī)則主要是《物權法》二百二十三、二百二十八條、中國人民銀行的《應收賬款質押登記辦法》，以及一些散在物權、合同、擔保法中的可通用條款。根據(jù)《物權法》規(guī)定，應收賬款設質，需要訂立書面合同，并在人行征信中心登記。表面看，書面合同、登記似乎已可保障質權。但司法實務中，法院審理應收賬款糾紛，書面合同、登記僅僅作為債權人實現(xiàn)質權的必要而遠非充分條件，要保障質權人在完全沒有爭議的情況下實現(xiàn)質權，任重道遠。 應收賬款質權存在的障礙
基礎合同效力瑕疵
眾所周知，基礎合同是基礎，如果基礎合同出現(xiàn)效力瑕疵，則勢必會影響質權人質權的正常實現(xiàn)。但在實踐中，偽造基礎合同，虛設應收賬款進行質押騙取金融機構借款的情況比較常見。發(fā)生糾紛訴至法院后，基礎合同不成立，質權人的質權必定落空。 在福建省福州市中級人民法院（2014）榕民初字第296號一案中，原告請求應收賬款債務人（以下稱“債務人”）根據(jù)基礎合同《藥品買買合同》付款，實現(xiàn)質權，法院認為原告與被告雖然簽訂了書面質押合同，并辦理出質登記，符合應收賬款質權設立之形式要件，但被告提供給原告的應收賬款基礎合同以及《質押通知書》回執(zhí)中加蓋的債務人印章并非有效印章，原告未能舉證證明債務人曾使用過該印章，且被告法定代表人明確承認該印章系其私刻并使用，應認定應收賬款對應的基礎合同及質押通知書回執(zhí)均系偽造，其所指向的應收賬款亦非真實，原告不享有質權。 因此質權人與出質人簽訂質押合同時，質權人必須審慎基礎合同，保證基礎合同真實有效，如此才能使自己的質權得以正常順利的實現(xiàn)。 應收賬款要素不明 法院在判斷質權權利效力時，會考慮質權人是否清晰掌握應收賬款的關鍵要素并可舉證證明，如若不能，質權可能不能獲得支持。 在山東省濟南市中級人民法院（2016）魯01民終1823號一案中，原告、被告簽訂質押合同，約定原告對被告在債務人處的2014年5月20日至2015年11月30日已經發(fā)生和即將發(fā)生的全部應收賬款擁有優(yōu)先受償權，并寫明付款債務人與對應的基礎合同編號，辦理了質押登記，法院認為征信中心作為應收賬款質權的登記機構，只負責維護登記公示系統(tǒng)的安全、正常運行，對應收賬款本身不負實質審查義務。且應收賬款權利只是一種債權，其不但包括“現(xiàn)有的”債權，而且還有“未來的”債權。因此，應收賬款是否能夠最終確實地成為出質人的一種現(xiàn)實權利，其本身具有不確定性。故而，在應收賬款質權糾紛中，需要對應收賬款本身是否存在、是否存在瑕疵、債務人的抗辯權是否成立等進行全面審查。原告不能舉證證明應收賬款具體數(shù)額、已付多少、尚欠多少，不支持質權人質權。
核實應收賬款適格性 應收賬款特定，質權人清楚并掌握著應收賬款的關鍵要素，包括基礎合同、履行情況、債務人身份信息、付款金額、付款期限，付款條件，且這些要素需要質權人舉證證明。需要應收賬款特定性的原因，山東省高級人民法院（2015）魯商終字第178號判決書解釋到，若應收賬款不特定，就無法確定質押的是什么應收賬款，就無法實際行使應收賬款質權，從而會導致無法判決或判決缺乏可執(zhí)行性。 債務人可通過單方出具確認函或者加入出質人、質權人質押合同的方式對關鍵要素進行確認，使應收賬款特定化。對于基礎合同中存在付款條件的，應表明付款條件已成就，或者變有條件付款為無條件付款。另，對可能存在抵銷權的情形，要債務人放棄行使抵銷權�？偟膩碚f，是要債務人確認基礎合同的約定清晰無爭議，債務人可確定在應收賬款到期日時無條件付款。 控制應收賬款付款 控制應收賬款付款，不僅產生質權人實際控制質押標的的權利外觀，也可規(guī)范債務人付款方式，使得質權實現(xiàn)更有實操性�？刂聘犊罘绞剑上纫再|權或出質人名義在銀行開立一個應收賬款收款專戶，債務人以簽訂合同或者單方確認的方式承諾將回款支付且只能支付至該專項賬戶。如此，質權人就能時刻掌握應收賬款回款情況，也可避免質押的應收賬款與出質人與債務人的其他合同回款混同。如果債務人未能按照事先約定將回款支付至收款專戶，違約責任和侵權責任競合，質權人可自主要求債務人承擔何種責任。但無論承擔何種責任，都給質權擔保的債權增加了一種新的救濟方式。
應收賬款質權的順利實現(xiàn)關鍵在于債務人，質權人可以選擇簽訂三方質押合同或者由債務人單方出具確認函方式，確保質權人對應收賬款的支配力與控制力。合同或者確認函中明確三點：一是債務人承諾基礎合同真實有效；二是債務人確認應收賬款關鍵要素，確認付款不負擔條件或者條件已成就，并自愿放棄基礎合同抗辯權及抵銷權；三是債務人愿意將回款支付至專項賬戶。當然，為保證質權完全無瑕疵，本文開頭提到的，書面質押合同、辦理質押登記也是必須履行的程序，因物權法有明確規(guī)定，本文就不過多強調。 對于質權人來說，以上應該是設立應收賬款質押的完美模式，但現(xiàn)實情況，債務人愿不愿意增加已方義務，滿足質權人的諸項要求，要看出質人對于債務人的談判能力。但清楚最佳出質模式，了解相關風險點，總是可以未雨綢繆。 |
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